Le futur expert-comptable et le directeur financier doivent savoir analyser, gérer au quotidien et prévoir la trésorerie d'une entreprise. L'optimisation de la trésorerie joue un rôle central dans la performance de certaines sociétés. Sa bonne gestion est indispensable pour éviter le risque d'illiquidité pouvant entraîner le dépôt de bilan. Elle passe notamment par la couverture des risques de trésorerie dus à la fluctuation des taux d'intérêt et des taux de change, grâce aux produits dérivés.